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台灣金融業擘劃永續藍圖：從公司治理典範到淨零轉型引領者
你曾想過，金融業除了提供貸款、管理財富，還能如何為我們的地球和社會做出貢獻嗎？近年來，全球對環境、社會和公司治理（ESG）的重視與日俱增，企業不再只追求利潤，更要肩負起永續發展的責任。在台灣，我們的金融業正走在這條道路的前端，不僅將永續發展策略內化為核心營運的一部分，更積極接軌國際標準，成為引領台灣邁向淨零轉型的重要推手。
為了更好地理解台灣金融業在永續發展方面的努力，以下是幾個關鍵要點：
- 金融業不僅致力於自身的碳減排，還積極引導資金流向低碳產業，促進整體經濟的綠色轉型。
- 透過創新金融產品，如綠色債券和永續定存，金融機構為投資者提供支持環保和社會責任的投資選擇。
- 加強內部治理結構，設立專職的永續發展長，確保企業策略與ESG目標的一致性。
這篇文章將帶你深入了解，台灣大型金融控股公司是如何從建立堅實的公司治理基礎做起，逐步實踐對環境的承諾，深化對社會的關懷，並在國際舞台上嶄露頭角。我們將探討他們在淨零排放路徑上的具體行動，以及如何透過永續金融工具，引導資金流向更具永續性的未來，讓你即使沒有財經背景，也能輕鬆看懂這個影響我們每個人生活的重要趨勢。
公司治理的基石與永續策略的昇華
要談永續發展，公司治理絕對是關鍵的基石。就像蓋房子一樣，地基打得穩，樓才能蓋得高。在台灣，證交所每年舉辦的「公司治理評鑑」就是一個很好的衡量標準。我們可以看到，第一金控和兆豐金控這些大型金融控股公司，多年來屢次榮獲上市組排名前5%的佳績，這代表他們在公司治理方面是持續領先的模範生。
這些金控集團是如何辦到的呢？他們不只是被動遵守法規，而是主動將永續發展的理念，從上而下地落實。舉例來說，許多金控已經將原本的企業社會責任委員會，提升為董事會旗下的「永續發展委員會」。更厲害的是，這些委員會通常由董事長親自擔任主任委員，而且半數以上的委員都是獨立董事，確保決策的獨立性和客觀性。同時，他們還會設置專職的「永續長」，這個職位就像是永續發展的總指揮官，專門負責規劃和推動整個集團的永續策略。
除此之外，台灣金融業在公司治理方面的具體措施還包括：
- 定期舉辦ESG培訓，提升全體員工對永續發展的認識與參與度。
- 引入先進的績效評估體系，將永續目標納入員工和高層管理的考核指標。
- 建立透明的資訊披露機制，讓股東和公眾能夠清晰了解公司在永續發展方面的進展。
此外，這些金控也越來越重視董事多元化，例如提高女性董事的比例，讓董事會的組成更多元，視野更廣闊。這些舉措都展現了台灣金融業對於將永續發展深植於企業 DNA 的決心，為他們所有的永續行動奠定了堅實的基礎。
淨零轉型的領航者：金融業的綠色影響力
談到永續發展，最熱門也最迫切的議題莫過於氣候變遷和淨零排放了。你可能會好奇，金融業要怎麼做到淨零呢？難道是銀行不再用冷氣嗎？當然不只如此！金融業的影響力遠超過自身營運的減碳。他們真正的力量在於「資金引導」，透過貸款和投資，鼓勵各行各業走向低碳轉型。
台灣的金控集團們在這方面做得非常積極。他們不只計算自己的碳排放量，還導入了國際上最先進的工具和倡議，像是「科學基礎減碳目標倡議（SBTi）」和「碳核算金融聯盟（PCAF）」。
為了更全面地推動淨零轉型，金融業還採取了以下策略：
- 制定長期減碳目標，並定期檢視進度以確保持續改進。
- 與國際組織合作，引進最新的減碳技術和最佳實踐。
- 增強消費者意識，推廣低碳產品和服務，鼓勵大眾參與永續行動。
SBTi：簡單來說，就是設定一個符合科學、能有效控制全球升溫的減碳目標。第一金控就已經通過了 SBTi 的審查，承諾其範疇一（自有營運產生）和範疇二（購買能源產生）的總碳排放量，將每年依據 1.5℃ 情境基準減量 4.85%。
更進一步，這些金控還建立了「投融資業務脫碳機制」。這什麼意思呢？就是他們會承諾「不再承作或投資高碳排、煤炭及非典型油氣相關的新案」，並且「逐步汰除既有部位」。例如，第一金控就預計在 2024 年全面汰除相關的高碳排既有部位。這項承諾非常重要，因為它直接影響了高碳排產業取得資金的難易度，加速了整個社會的低碳轉型。
除了脫碳，綠色金融產品也是他們推動永續發展的利器：
- 綠色融資優惠貸款：提供更優惠的利率給那些投入再生能源、節能減碳的企業。像是第一銀行就推出了「e起動起來 ESG 淨零優惠融資專案」，鼓勵企業投入永續轉型。
- 可持續發展金融債券：金控發行這類債券，募集到的資金會專門用在對環境或社會有益的專案上，例如再生能源建設。
- 永續發展定期存款專案：有些金控也推出結合永續議題的定存商品，讓一般民眾也能透過存款支持永續。
- 綠能基金與投資：金控旗下的資產管理公司，例如第一金投信，甚至會募集發行影響力投資的 ESG 基金，直接投資太陽能電廠等綠能設施。
為了進一步促進這些綠色金融產品的發展，以下是金融業常見的幾種永續金融工具：
| 金融工具 | 用途 | 目標產業 | 預期成效 |
|---|---|---|---|
| 綠色債券 | 資金籌措用於環保專案 | 再生能源、節能建築 | 促進低碳產業發展，減少碳排放 |
| 永續定存 | 吸引民眾資金支持永續項目 | 綠色基礎建設、環保事業 | 提高公眾參與度，增加永續資金流入 |
| 影響力投資基金 | 投資於具有社會和環境影響力的企業 | 社會企業、綠色科技公司 | 促進社會正向變革，實現可持續發展目標 |
透過這些具體行動，金融業不再只是被動的資金提供者，而是成為主動引導產業淨零轉型的關鍵力量。
國際標準接軌與永續資訊揭露典範
在全球化的今天，企業的永續發展表現不只在國內被檢視，國際評比更是展現其競爭力的重要指標。台灣的金融控股公司在這一塊的表現可說是屢創佳績，達到國際領先水準。
其中一個非常具代表性的評比是「國際碳揭露專案（CDP）」。CDP 是一個全球性的組織，會要求企業揭露其環境影響、風險和機會的資訊，並給予評分。令人驕傲的是，許多台灣金控，例如第一金控和兆豐金控，都多次在 CDP 氣候變遷問卷中獲得「A級」的最高領導等級評分。第一金控甚至在 2023 年首次整合回答了森林及水安全問卷，也同樣獲得了「A級」和「A-級」的肯定，這顯示了他們對環境議題的全面關注。
除了 CDP，金控們在資訊透明度方面也積極接軌國際新興標準。他們不僅會依循「氣候相關財務揭露（TCFD）」框架來報告氣候風險與機會，現在更進一步導入了「自然相關財務揭露（TNFD）」以及「國際財務報導準則（IFRS）第 S2 號氣候相關揭露框架」。
| 揭露框架 | 主要關注點 | 目的 | 實踐範例 |
|---|---|---|---|
| TCFD (氣候相關財務揭露) | 氣候變遷帶來的財務風險與機會 | 協助企業評估、管理並揭露氣候風險，提升財務透明度 | 兆豐金控發布「氣候暨自然環境報告書」整合此框架 |
| TNFD (自然相關財務揭露) | 自然資本（如生物多樣性、生態系統服務）對企業的風險與機會 | 引導企業衡量和揭露與自然相關的財務依賴和影響 | 兆豐金控與合庫金控在報告書中納入相關概念 |
| IFRS S2 (國際財務報導準則第 S2 號) | 企業如何揭露與氣候相關的風險和機會，以滿足投資者資訊需求 | 提供全球一致且可比較的高品質氣候相關揭露標準 | 多數金控在永續報告中參照此準則 |
以兆豐金控為例，他們在 2024 年就發布了業界首批整合 TCFD、TNFD 和 IFRS S2 的「氣候暨自然環境報告書」，展現了他們在環境資訊揭露上的領先地位。而合庫金控的 TCFD 報告也獲得了 BSI「Level 5+：Excellence」的最高等級認證。
這些努力也讓台灣金控持續獲得全球重要永續性指數的青睞，像是連續獲選納入道瓊永續指數（DJSI）、富時永續指數（FTSE4Good）和MSCI 世界永續性指數等成分股。這不僅是對他們永續發展努力的肯定，也提升了台灣金融業在國際上的ESG形象與品牌價值，對於吸引全球永續投資者來說，至關重要。
除了國際評比，金控們還積極參與各種國際論壇和合作，分享台灣在永續金融方面的經驗與成果，進一步鞏固其在全球永續發展中的地位。
普惠金融與幸福職場：社會共融的實踐
永續發展不僅僅是環境議題，它也包含對「社會（S）」的責任。一個企業如果能善待員工、回饋社會，那麼它才能真正稱得上是永續的企業。台灣的金融控股公司在這方面也付出了許多努力。
普惠金融：讓金融服務觸及每個人
你可能會覺得，銀行服務好像都只跟有錢人或大企業有關？其實不然，近年來普惠金融（Inclusive Finance）成為金融業重要的社會責任之一。這代表他們致力於讓社會上更多的人，特別是那些傳統金融服務難以觸及的族群，也能獲得適當的金融服務。
第一銀行在推動普惠金融上就有很多具體實例：
- 支持中小企業與青年創業：提供像「青年創業及啟動金貸款」、「企業小頭家貸款」、「微型創業鳳凰貸款」等，幫助小微企業和青年實現夢想。
- 關懷高齡族群：推出「以房養老貸款」和信託服務，讓高齡者能更安心地安享晚年，解決養老資金的需求。
- 身心障礙族群服務：提供友善的金融服務環境與專屬商品，確保他們也能便利地使用金融服務。
這些服務不僅提升了社會的整體福祉，也讓金融業不再只是冰冷的數字，而是有溫度、有連結的服務。
為了擴大普惠金融的影響，金融業還實施了以下措施：
- 開設更多分行和無銀行櫃檯服務，方便偏遠地區居民獲取金融服務。
- 推出數位化金融產品，降低使用門檻，讓更多人能夠輕鬆接觸和使用銀行服務。
- 與非營利組織合作，提供金融教育和諮詢服務，提升公眾的金融知識和能力。
幸福職場：營造友善與共融的工作環境
企業的員工是最大的資產，一個幸福的職場才能吸引並留住人才。台灣的金控集團們深知這個道理，積極建構性別平等友善的職場，並提供優於法令規定的員工福利。
例如，第一金控提高了生育補助，提供「人工好孕假」等優於法規的假別，讓員工在兼顧家庭與工作之間取得平衡。這些努力也讓他們獲得了像《健康勞動力永續領航企業》和「亞洲最佳企業雇主獎」等肯定。同時，他們也積極推動女性員工的職涯發展，目標是董事會中單一性別董事占比要達到 33% 以上，讓女性在公司決策層擁有更多發言權。
為了進一步提升職場幸福感，金融業還採取了以下措施：
- 提供靈活的工作時間和遠端工作選項，讓員工能更好地平衡工作與生活。
- 設立員工輔導計劃，提供心理健康支持，關心員工的身心健康。
- 推行多元化招聘政策，確保不同背景和能力的員工都能獲得平等的工作機會。
社會關懷與參與：回饋社區，共創美好
除了內部員工照護和普惠金融，金控集團也深耕社會關懷。他們會透過各種方式回饋社會：
- 弱勢學童與團體補助：長期投入資源，幫助需要幫助的孩子和社會團體。
- 體育人才培育：贊助體育活動或選手，為國家培育新一代的體育之星。
- 支持食物銀行與藝文展演：將資源投入到解決社會問題和豐富文化生活上。
除了這些主要的社會關懷項目，金融業還積極參與災後重建、環境保護活動，以及健康促進計劃，確保他們的社會責任覆蓋廣泛且深入。
結語：台灣金融業的永續承諾與未來展望
我們今天一起探討了台灣金融業在永續發展這條道路上的許多努力和成就。從堅實的公司治理基礎，到積極推動淨零轉型的綠色金融行動，再到普惠金融與幸福職場的社會實踐，台灣的金融控股公司展現了他們將ESG原則內化為核心策略的決心。
這些努力不僅讓他們在國內的公司治理評鑑和各種企業永續獎項中脫穎而出，更讓他們在國際舞台上，如CDP評比和全球永續性指數中，贏得了高度肯定。這證明了台灣的金融業已經成為推動社會永續發展、引導產業低碳轉型的關鍵力量。
展望未來，隨著全球對氣候變遷與永續發展議題的日益重視，我們相信台灣金融業將持續扮演領航者的角色，不僅為自己創造長期的經營價值，也為我們的環境、社會和經濟帶來更永續、更美好的未來。
免責聲明：本文僅為資訊性與知識性說明，內容不構成任何投資建議。金融市場有風險，投資前請務必自行評估並審慎判斷。
常見問題（FAQ）
Q：台灣金融業如何實現淨零排放目標？
A：台灣金融業通過制定科學基礎減碳目標（SBTi）、導入碳核算工具（PCAF），以及建立投融資業務脫碳機制，逐步減少自身及投資組合的碳排放，並引導資金流向低碳產業，實現淨零排放目標。
Q：什麼是永續金融工具，金融業如何運用它們？
A：永續金融工具包括綠色債券、永續定存、影響力投資基金等，金融業通過這些工具募集和分配資金，用於支持環保專案、低碳產業和社會責任項目，促進經濟與環境的雙贏發展。
Q：金融業在推動普惠金融方面有哪些具體措施？
A：金融業透過支持中小企業與青年創業、關懷高齡及身心障礙族群，提供友善的金融服務環境與專屬商品，並開設更多分行及推出數位化金融產品，確保更多人能夠獲得適當的金融服務，實現普惠金融的目標。
